Налоговый Вычет За Что Можно Получить

За что можно получить налоговый вычет: список, виды

Содержание:

Налоговый Вычет За Что Можно Получить

Каждый работающий гражданин со своей заработной платы отчисляет в государственную казну по 13 % подоходного налога. Это обязанность каждого, кто живет и работает в нашей стране, а государство на эти деньги обеспечивает населению правопорядок, медицинские услуги и другие социальные блага.

Но кроме обязательной выплаты налогообложения на полученные доходы, у граждан есть право на его уменьшение, то есть из обязательной к уплате суммы вычитаются определенные средства, называемые налоговыми вычетами.

Виды налоговых вычетов по НДФЛ

Суммы причитающихся гражданам вычетов определяют законодатели и исчисляются по определенным Законом условиям. Сегодня в России действуют 4 основных видов вычетов:

  1. Стандартное уменьшение налогообложения в определенных условиях, например, если гражданин относится к незащищенным слоям населения.
  2. Уменьшение на социальные нужды населения – за платное обучение и получение дорогостоящего лечения или приобретение лекарственных средств.
  3. Вычеты имущественного характера, при покупке жилой недвижимости.
  4. Расчет разницы по профессиональному признаку.

На видео – за что можно получить налоговый вычет:

Поэтому у каждого гражданина есть право на уменьшение суммы уплаты в государственную казну по следующим основаниям:

  • При приобретении любого вида недвижимости – квартиры, земельного участка под строительство или готовый жилой частный дом. По этим основаниям у него есть право уменьшить сумму уплаты подоходного налога на сумму произведенных расходов, но на определенную законом сумму.

Для получения налоговой льготы в налоговую службу следует представить:

  1. заполненную декларацию о полученных за год доходах;
  2. выписку из Росреестра о регистрации объекта недвижимых прав собственности;
  3. платежные документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  4. справка по форме 2-НДФЛ от работодателя, которая содержит сведения обо всех перечислениях в казну за текущий налоговый период.

После проверки всех поданных сведений инспекция делает зачет в счет будущих поступлений, уменьшая их на предельно допустимую сумму.

Также можно получить вычет путем подачи заявления своему работодателю с указанием причин для получения вычета, а в инспекции получить специальное уведомление о праве снижении налогового бремени. Бухгалтер будет постепенно исчислять положенные средства до тех пор, пока они не достигнут определенного предела в 3 млн. руб.

Зачет потраченных сумм в образовательных целях

Если работающий гражданин оплачивает платное обучение для себя или своих детей, то у него есть право на снижение ставки налогообложения. Причем допускается снижение сумм даже за прохождение обучения на водительское обучение!

На повышение своего образования допускается уменьшать налоговую базу до 120 тыс. руб. Но также это распространяется на близких родственников: сумма, положенная к вычету, составляет 50тыс.

На видео – налоговый вычет на образование:

Для получения зачета следует сдать декларацию обо всех видах доходов, уплаченных в казну средствах и платежные документы, подтверждающие оплату на обучение, причем совсем не важно, за кого уплачивались средства: за своего ребенка, брата или сестру.

Вычеты на пенсионное обеспечение по старости

Часть уплаченных сумм в фонд добровольного страхования, на накопительную часть пенсионного обеспечения или в оплату в негосударственный фонд можно вернуть гражданам, делающим подобные взносы. К тому же получить вычет можно и тогда, когда договор оформлен в пользу другого лица, но оплату проводите вы из своих собственных средств.

Налоговики могут предоставить вычет в конце отчетного года, но для реального уменьшения потребуется декларация и все платежные документы. Если оплата проводилась в пользу другого лица, то справку из ЗАГСа о родственных отношениях.

На видео – польза для пенсионеров:

Если отчисления делает работодатель, то можно обратиться к нему за получением налоговой льготы.

За оплату лечения и покупку дорогостоящих лекарств

Если гражданин оплачивал платные медицинские услуги в стационаре или медицинской клинике, либо для лечения ему необходимы дорогостоящие лекарства, и он их приобрел, то некую часть уплаченных сумм можно вернуть в качестве вычетов.

Законом допускаются суммы к зачету по социальным вычетам до 120 тыс. руб., если оплачивалось свое лечение, и до 50 тыс. если за свою жену, родителя или ребенка возрастом до 18 лет.

Но не за все услуги и лекарства можно получить льготу, полный перечень возможных перечислений за платные медицинские услуги перечислен в ПП РФ от 19.03. 2001 года за номером 201.

На видео – налоговый вычет при покупке лекарств:

Обратите Внимание!

Также допускаются налоговые зачеты по закупкам лекарственного обеспечения для себя лично и ближайшим родственникам в установленной Законом сумме.

Налоговикам следует предоставлять врачебные рецепты особой формы – 107У, и кассовые чеки, подтверждающие приобретение лекарств.

ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет).

К самым распространенным налоговым вычетам за уплату медицинских услуг относят:

  1. Сложные хирургические операции, в том числе и кесарево сечение;
  2. Уникальная хирургия по удалению злокачественных опухолей;
  3. Стоматологические услуги.

Чтобы можно было сделать вычет, гражданин обязан:

  1. Быть гражданином Российской Федерации;
  2. Уже сделать операцию и пройти реабилитационный период;
  3. Оплатить стоимость хирургического вмешательства из своих собственных средств, и только потом можно подать заявление на вычет по медицинским показателям;
  4. Ежемесячно перечислять государству сумму подоходного налога в размере 13%.

Поскольку уплачивается только в размере этой небольшой суммы, а стоимость услуг хирурга достаточно высока, то снижение бремени налогообложения будет происходить постепенно, а не всей суммой одновременно, то есть в пределах суммы уплаченного ранее налога.

Если уплата налога не производится, то ни о каком вычете речь идти не может!

Об оформлении заявления

Подать соответствующее заявление можно:

  • Через портал Госуслуг со страницы своего личного кабинета.
  • При личном посещении многофункционального центра по месту вашего проживания.
  • В налоговой инспекции по адресу регистрации.

Вместе с заявлением подается декларация обо всех годовых доходах, справка о сумме перечислений в бюджет государства, платежные или кассовые документы за проведенные медицинские услуги.

Причем подать ходатайство о проведении зачета можно в течении трех последующих лет, а если срок пропущен, то его можно применить для зачета в отчетном периоде за другую дорогостоящую платную врачебную помощь.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/za-chto-mozhno-poluchit-spisok.html

За что можно получить налоговый вычет: список

Согласно НК РФ, все работающие граждане уплачивают НДФЛ в размере 13%. Но существует ряд случаев, при которых возможно осуществить возврат уплаченной налога. В практике налогообложения  это называется налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачиваться налог 13% (НДФЛ).

С каких видов доходов уплачивается ндфл ?

  • Официальная заработная плата;
  • Частное преподавание, консультации;
  • Сдача имущества или транспортного средства в аренду;
  • Продажа имущества, которое принадлежало указанному собственнику менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года).

Доход от выигрыша  в рекламной кампании облагается налогом до 35%, и налоговому вычету эта сумма по закону не подлежит.

Важно помнить, если у гражданина имеются другие заработки с особой налоговой базой, вычет предоставляется только по поступлениям, облагаемым ставкой 13%.

Практическое осуществление налогового вычета:

  • Уменьшение налоговой базы.

НДФЛ 13% вычитается не с полной суммы зарплаты, а из суммы, уменьшенной на вычет.

Пример: заработная плата гражданина 25 000 р. Ежемесячный вычет составляет  1 000 р. НДФЛ будет вычитаться из 24 000 р.

В течении года работающий гражданин уплачивает налог 13%. По истечении отчетного периода он подает в налоговую инспекцию документы с подтверждением дохода, правом вычета и уплаченных налогов. В этом случае разом возвращается переплаченная сумма.

В ряде случаев осуществляется ежемесячный возврат уплаченной суммы, без ожидания окончания налогового периода (например, рождение ребенка, получение инвалидности). В налоговую инспекцию необходимо подать документы и получить подтверждение права на налоговый вычет. После этого удержание НДФЛ прекратится на определенное время.

Виды налоговых вычетов

  • Стандартный;
  • Социальный;
  • Имущественный;
  • Профессиональный;
  • Связанный с убытками по операциям с ценными бумагами;
  • Вычет за благотворительность (расходы связаны с добровольными пожертвованиями).

Важно помнить: возможность получения каждого типа вычета — однократная.

Стандартный налоговый вычет

Отличие вычета: фиксированная сумма, независимо от дохода гражданина.

Предоставление вычета: ежемесячно.

Условия предоставления стандартного налогового вычета:

  • Дети, находящиеся на попечении.

На первого и второго ребенка родителям или опекунам предоставляется вычет в размере 1 400 р., на третьего и остальных детей – 3 000 р. Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если самый младший будет учиться в ВУЗе на очной форме – до 24 лет.

На ребенка-инвалида установлена льгота в размере 12 000 р для родителей и 6 000 р для приемных родителей/опекунов.

Предоставление льготы закончится, когда суммарный доход с начала года будет равен  280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). В новом отчетном периоде выплаты продолжатся.

  • Льготная категория граждан.

К этой категории относятся : «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами на службе. Их право на вычет — 3 000 руб.

Герои России и СССР, участники ВОВ, бывшие узники концлагерей, инвалиды с детства, «афганцы» — имеют право на вычет 500 р.

Социальный налоговый вычет

Ряд случаев для предоставления налогового вычета:

  • Расходы на образование: собственное или детей;
  • Расходы на лечение: свое или близких родственников;
  • Благотворительность;
  • Отчисления в счет будущей пенсии.

Максимальная сумма социального вычета за лечение и образование — 120 000 р. Дорогостоящее лечение является исключительным случаем – вычет предоставляется на полную сумму.

Для получения вычета за образование важно соблюдение условий:

  • Учебное заведение, образовательные услуги которого были оплачены, должно иметь лицензию (сюда входят не только колледжи и вузы, но и автошколы, курсы по повышению квалификации и т.д.);
  • Гражданин, оплативший образовательные услуги, должен быть официально трудоустроен.
Интересное:  Как Сделать Себе Карту Сбербанка

При получении вычета за обучение детей есть определенные нюансы:

  • Возраст ребенка не более 24 лет;
  • Форма обучения – очная;
  • Договор на оплату за обучение составлен на одного из родителей.

При получении вычета за собственное обучение форма образования не имеет значения. Размер вычета не превысит 15 600 р. Сумма возврата не превысит сумму, перечисленную налогоплательщиком в бюджет в качестве НДФЛ.

Для получения вычета за лечение должны быть выполнены условия:

  • Оплачено лечение близких родственников: жена/муж, мать/отец, несовершеннолетние дети;
  • Медицинские услуги должны быть в перечне услуг, к которым возможно применить вычет. Перечень определен государством;
  • Медицинское учреждение должно иметь лицензию.

Вернуть деньги можно за оплату лекарств, назначенных врачом (лекарства так же должны быть в списке лекарств, к которым возможно применить налоговый вычет), а так же за оплату ДМС (оплачены страховые платежи по соглашению ДМС, соглашение предусматривает только оплату лечения, страховая компания имеет лицензию).

Размер вычета не превысит 15 600 р. Сумма возврата не превысит сумму, перечисленную в бюджет в качестве НДФЛ.

Источник: https://prodat-dolgi.ru/za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-spisok

За что можно получить налоговый вычет в 2019 году: список

Все граждане Российской Федерации, получающие заработную плату, доходы с предпринимательской деятельности, инвестиций или сдачи недвижимости в наем, платят подоходный налог в размере 13%.

Налоговый резидент вправе претендовать на налоговый вычет.

За что его можно получить в 2019 году? Какие нюансы, касающиеся оформления документов, сроков их предоставления и расчета сумм, следует учитывать?

Перечень услуг

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Плательщики подоходного налога могут расходовать деньги на конкретные цели, определенные действующим законодательством, за что затем получат частичный возврат затраченных ранее средств.

В 2019 году возвратный список включает следующие вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

Это важно! Сумма начисленной компенсации не может превышать совокупный подоходный налог, поступивший в государственный бюджет от конкретного гражданина за предыдущий календарный год.

Если поступления суммарно составили 3000 рублей, то льгота не может быть выше этой суммы, независимо от фактического размера затрат россиянина.

Имущественные

Налогоплательщик вправе рассчитывать на государственную льготу, если он приобретает жилую недвижимость или земельный участок. Закон позволяет оформлять ее и по договору ипотечного кредитования, единственная особенность – возврат средств частями, по мере погашения ипотечного займа.

Максимальная сумма по ипотечным договорам составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, возврат в размере 13% не превысит 390 тысяч.

По сделкам, оплаченным собственными средствами покупателя, размер льготы не превышает 2 миллионов. На руки покупатель получает 260 тысяч.

Льгота оформляется в районном отделении налоговой инспекции при предъявлении стандартного пакета документов:

  • удостоверение личности;
  • документы на право собственности;
  • ипотечный договор;
  • банковская справка;
  • справка о доходах.

Налоговый вычет также распространяется на строительство частного дома или квартиры.

Продажа недвижимости

Подоходный налог платится с продажи квартиры или дома в том случае, если продавец владел им меньше 3 лет. Если жилая недвижимость находилась в распоряжении собственника дольше этого срока, то продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

Для объектов, перешедших в собственность после 2016 года, действует 5-летний срок. Это значит, что приобретенную в 2017-м квартиру можно будет продать без налогообложения не раньше 2022 года.

Снизить налоговую нагрузку законным способом можно за счет дополнительных расходов по сделке. Они включают оплату риэлтерских услуг, проведение экспертиз, проценты по ипотечному кредиту. Важно, чтобы у всех затрат было документальное подтверждение.

Социальные

Социальный налоговый вычет в 2019 году – это частичный возврат сумм, ранее израсходованных:

  • на оплату медицинских услуг;
  • получение образования;
  • негосударственное пенсионное страхование;
  • добровольное страхование жизни;
  • благотворительные цели;
  • частичную компенсацию накопительных пенсионных взносов.

Максимум, с которого рассчитывается размер возврата, составляет 120 тысяч, независимо от того, в какую сумму обойдется лечение или обучение. Это значит, что на руки гражданин получит 15 600 рублей.

Медицинские услуги

Льгота предоставляется не медицинские услуги, оказанные непосредственно налогоплательщику, а также родственникам первой линии родства:

  • родителям;
  • детям (родным и усыновленным);
  • супругу или супруге.

Это важно! Компенсация начисляется в соответствии с перечнем медицинских услуг, внесенных в специальный реестр. Больницы, стационары и частные центры, их предоставляющие, должны иметь лицензию установленного образца.

Ограничение в 120 тысяч рублей снимается, если предоставленные медицинские услуги включены в перечень дорогостоящих. В этом случае потребитель получит вычет в размере 13% от фактических затрат. У него на руках должен быть договор с больницей, справка-счет и документы, подтверждающие оплату.

Образование

Возвратные средства частично компенсируют налогоплательщикам:

  • расходы на собственное обучение;
  • оплату образования детей (рожденных и усыновленных);
  • братьев и сестер.

Это важно! При оформлении льготы на свое образование форма обучения может быть любой – дневной, заочной, вечерней, для остальных родственников – только очная форма. Дети, братья и сестры не должны быть старше 24 лет – в противном случае уполномоченные органы не одобрят налоговый вычет.

Образовательное учреждение может быть государственным или частным – наличие договора является обязательным условием. Стороной в договоре должен быть россиянин, оформляющий льготу. Выплачиваются средства не сразу – по истечении календарного года. Если затраты были в 2018-м, то оформить и получить возврат можно в 2019-м или 2020-м. Закон отводит на эти цели 2 года.

Документы сдаются в районную налоговую службу. Также возможно оформление вычета непосредственно у работодателя. Во втором случае ждать следующего года не нужно – выплаты производятся год в год.

Благотворительность

Граждане Российской Федерации могут частично компенсировать следующие виды помощи:

  • пожертвования благотворительным фондам;
  • помощь социальным учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью;
  • организациям, работающим в сфере культуры и просвещения;
  • религиозным общинам.

Это важно! Помощь считается благотворительной лишь в том случае, если поступает конечному получателю не напрямую, а через благотворительные фонды.

Жертвовать средства можно только безвозмездно – не получая никаких услуг взамен, в том числе рекламных. Вычет рассчитывается с ¼ дохода, полученного благотворителем в течение календарного года.

Пенсионные отчисления

Физические лица, регулярно отчисляющие средства в Пенсионный фонд, также могут воспользоваться государственной льготой. Сюда не входят обязательные отчисления, которые перечисляет работодатель за каждого штатного сотрудника.

Возврат возможен только для тех граждан, которые добровольно вносят страховые взносы – вдобавок к обязательным отчислениям.

Инвестиционные

Плательщики НДФЛ могут получить частичную компенсацию, если:

  • инвестировали в акции и другие ценные бумаги и получили доход с них;
  • вложили деньги в собственный инвестиционный счет;
  • операции по инвестиционному счету принесли прибыль инвестору.

Обязательное условие для пункта, касающегося успешного обращения акций и облигаций, — владение ими в течение 3-х и более лет. Максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет по этой категории, составляет 3 млн. рублей.

Профессиональные

Эта категория включает следующие виды доходов:

  • индивидуальное предпринимательство;
  • частная адвокатская, нотариальная и другая практика;
  • работы или услуги, оказанные в рамках договора;
  • авторские гонорары.

Льгота оформляется при наличии у налогоплательщика документального подтверждения расходов. В отдельных случаях компенсация рассчитывается без привязки к расходам – базовой является сумма в размере 20% от полученного дохода.

При отсутствии чеков о расходах размер полученных гонораров могут уменьшить до уровня заработной платы, а затем уже рассчитывать процент вычета.

Стандартные

Категории граждан, имеющих право на получение стандартных льгот, перечислены в действующем законодательстве, в частности, в ст. 218 Налогового кодекса РФ. На них могут претендовать:

  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и пострадавшие от нее лица;
  • инвалиды детства;
  • родители и жены военнослужащих, погибших при несении службы;
  • родители одного или нескольких детей.

Вычеты на 1-го и 2-го ребенка составляют 1400 рублей, на 3-го и последующих – 3000 рублей.

Студенты дневного отделения, аспирантуры, ординатуры, а также интерны вправе получить льготу в том случае, если им нет еще 24 лет.

Все перечисленные категории детей возрастом младше 24 лет, но имеющим инвалидность 1-2 групп, получают вычет в размере 12 тысяч рублей. Для опекунов его размер уменьшается вдвое.

Что такое налоговый вычет: видео

Источник: https://g2019.ru/24153-za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-v-2019-godu-spisok/

С чего можно вернуть 13 процентов — перечень

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер доходов граждан, с которых уплачивается НДФЛ по ставке 13%. Иногда под этим термином подразумевается возврат части средств с ранее выплаченного налога.

При детальном рассмотрении становится понятно, что налоговый вычет — это своеобразная льгота, предоставляемая гражданам согласно НК РФ. Налогооблагаемая база снижается в зависимости от разных жизненных обстоятельств.

Какие налоговые вычеты можно получить?

Претендовать на такие преференции от государства могут только налоговые резиденты, уплачивающие со своего официального дохода НДФЛ в 13%. Законодательством предусмотрено несколько видов вычетов.

Имущественный

Вернуть процент за уплату НДФЛ в данном случае можно только в трех случаях:

  1. Приобретение готового жилья.
  2. Строительство дома собственными силами.
  3. Покупка земельного участка.

Размер базы для перерасчета не может превышать 3 млн рублей. То есть можно претендовать максимум на 390 тыс. рублей (13% от суммы). Те, кто приобрел квартиру по кредитному договору, вправе также оформить документы на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке. В данном случае к пакету бумаг следует приложить договор займа с банком и квитанции об оплате кредита.

Полный список документов на получение имущественного вычета выглядит следующим образом:

  1. Заявление.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка из бухгалтерии 2-НДФЛ.
  4. Документация на квартиру:
    • договор купли-продажи;
    • акт-приема передачи;
    • свидетельство о собственности;
    • копии документов об оплате.
  5. Согласие супруга или супруги, если жилье приобреталось в браке.

Можно дополнительно оформить налоговый вычет и на продаваемое имущество (максимально с суммы в 1 млн рублей). Подоходный налог с продажи жилья уплачивается в случае, если имущество находилось в собственности менее трех лет.

Важно: при проведении сделки между взаимозависимыми гражданами (например, близкими родственниками) возвращать уплаченные проценты нельзя.

Пенсионный

Максимальная сумма взносов, с которой осуществляется расчет пенсионного налогового вычета, составляет 120 тыс. рублей в год. При этом во внимание берутся и другие расходы, связанные с образованием или лечением. Возврат процентов оформляют по:

  1. Взносам по добровольному пенсионному страхованию, выплаченным по договору со страховыми организациями.
  2. Взносам в негосударственные пенсионные фонды.
  3. Взносам по договорам о добровольном страховании жизни, если срок их действия превышает 5 лет.

  Как расшифровывается МРОТ?

Список документов, необходимый для оформления налогового вычета, выглядит следующим образом:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка с места работы 2-НДФЛ.
  3. Копия договора с негосударственным фондом.
  4. Документы, доказывающие родственные связи с лицом, за которое выплачиваются взносы:
    • свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
    • свидетельство о заключении брака (если взносы оплачиваются за супруга/супругу).
  5. Копии квитанций об оплате.

Во время оформления пенсионного налогового вычета заявитель должен предоставить оригиналы документов. Это необходимо для того, чтобы инспектор убедился в подлинности всех копий.

Интересное:  Как Перечислить Деньги

На образование

Возврат подоходного налога за обучение относится к категории социальных. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить возврат, составляет 120 тыс. рублей в год. Дополнительные траты при более дорогом обучении в учет не берутся. Перечень документов, необходимых для оформления вычета процентов по НДФЛ, выглядит следующим образом:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы.
  3. Копия договора на оказание услуг с образовательным учреждением.
  4. Документы о подтверждении родства в случае, если оплачивалось обучение брата, сестры, собственного или усыновленного ребенка.
  5. Копии платежных документов.

Важно: оформить возврат процентов можно только в том случае, если учебное заведение получило государственную лицензию.

На лечение

Социальный налоговый вычет на лечение и (или) покупку дорогостоящих медицинских препаратов рассчитывается из суммы, не превышающей 120 тыс. рублей в год. При этом вернуть средства за оплату дорогостоящих расходных материалов можно только при единовременном соблюдении ряда условий:

  1. У медицинского учреждения нет данных препаратов и в договоре на оказание услуг подразумевается самостоятельное приобретение лекарств.
  2. Материалы покупались в ходе лечения.
  3. Гражданин получил справку из медицинского учреждения, подтверждающую, что препараты были необходимы для проведения лечения.
  4. Гражданин получил справку для налогового органа из медицинского учреждения с кодом 2.

  Как положить деньги на Теле2 с банковской карты?

Для оформления возмещения НДФЛ за лечение необходимо:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Взять справку 2-НДФЛ с места работы.
  3. Предоставить документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое осуществлялись выплаты:
    • свидетельство о рождении (усыновлении);
    • свидетельство о заключении брака.
  4. Документы о праве получения вычета:
    • договор на оказание услуг, заключенный с медицинским учреждением;
    • справку об оплате (оригинал);
    • справку о необходимости приобретения дорогостоящих лекарств для прохождения лечения;
    • платежные документы с подтверждением фактических расходов гражданина.

Дополнительно для возврата НДФЛ на приобретение дорогостоящих медикаментов могут потребоваться рецептурные бланки и копии документов, подтверждающих факт оплаты.

На благотворительность

Налоговый резидент РФ вправе оформить возврат НДФЛ с сумм, направленных им на благотворительность. Вычет на благотворительность не может превышать 25% от полученного гражданином дохода за год.

Для оформления стоит предоставить следующие документы:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Справку 2-НДФЛ.
  3. Копии документов, подтверждающих перевод средств.

Все копии необходимо сопроводить оригиналами. В получении права на налоговый вычет откажут в трех случаях:

  1. Средства перечислены не напрямую в организации, а в учрежденные ими фонды.
  2. Помощь оказана не бескорыстно (например, расходы на благотворительность предполагают получение какой-либо материальной или нематериальной выгоды: недвижимость, реклама и т.д.).
  3. Помощь оказывалась физическому лицу.

Важно: срок подачи заявления на компенсацию не должен превышать 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, во время которого средства налогоплательщика были перечислены на благотворительность.

Что нужно для получения налоговых вычетов?

Для оформления возврата процентов НДФЛ в списке необходимых документов содержатся справки от работодателя и налоговая декларация за отчетный период. Дополнительно требуется внести копии платежных документов. Они необходимы для подтверждения расходов физического лица. Оригиналы нужны только для ознакомления инспектору.

Налоговые резиденты РФ вправе получить вычет с уплаченного НДФЛ

Подводим итоги

Вся документация сдается лично или по нотариально заверенной доверенности. Подать заявление через портал Госуслуги нельзя. Зато там можно найти налоговую задолженность по ИНН, подать заявление на получение загранпаспорта и выполнить ряд других действий.

  Дисконтная карта Газпрома — что дает и как ее получить?

В случае отказа в налоговом вычете физическое лицо вправе обжаловать результаты проведенной проверки в управлении ФНС или обратиться в суд. При положительном решении сумма вернется на указанный заявителем счет в течение 1 месяца.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj/

За что можно получить налоговый вычет: список категорий граждан и необходимые документы

Каждый совершеннолетний гражданин нашей страны обязательно хотя бы раз слышал про НДФЛ. Мы говорим про налог на доходы физических лиц. Его величина составляет 13% от облагаемой суммы. Кроме заработной платы налог принято взимать со следующих доходов:

  • частное преподавание и любое иное консультирование;
  • предоставление движимого и недвижимого имущества в аренду;
  • продажа имущества, находившегося во владении продавца меньше 5 лет.

За что можно получить налоговый вычет: список ситуаций, когда он предусмотрен

Важно! Более подробно особенности начисления НДФЛ расписаны в 23 гл. НК РФ. Здесь можно просмотреть и полный перечень доходов, облагаемых налогом. Он приведен в 208 ст.

Что такое налоговый вычет

Под налоговым вычетом понимают денежную сумму, с которой не высчитывается 13% НДФЛ. Также следует знать, что он может быть организован помесячно или ежегодно. В первом случае каждый месяц проводится расчет с учетом суммы, которая не облагается налогом.

В последнем варианте налогоплательщик в конце года предоставляет в налоговую необходимые документы и получает переплаченные деньги обратно. Чтобы получить ежемесячный вычет, нужно посетить налоговую и получить здесь документальное подтверждение своего права на него. Эта бумага передается бухгалтеру компании, где человек трудоустроен.

Дальше бухгалтерия прекратит начисление налога на полную сумму зарплаты, а будет делать это частично.

Самое Важное!

Какие существуют виды налогового вычета

Остается разобраться в том, за что можно получить налоговый вычет, список льготников и ситуаций, когда начисление оправдано, достаточно обширный, поэтому лучше рассматривать его последовательно для каждой из 5 категорий:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по причине убыточности манипуляций с ценными бумагами.

В каждой группе есть отдельный перечень льготников.

Список документов для получения налогового вычета

Стандартный налоговый вычет

Здесь будем рассматривать фиксированные суммы, не облагаемые налогом. Их величина не зависит от суммарных доходов налогоплательщика. Такой вычет является ежемесячным. Существует две ситуации, когда можно получить такие льготы:

  1. Наличие детей. На первых двоих детей родным родителям и опекающим лицам предоставляется налоговый вычет в размере 1400 руб. При рождении и воспитании последующих детей величина необлагаемой налогом суммы составит 3000 руб. Такие льготы сохраняются до момента достижения детьми 18-летнего возраста. Этот порог увеличивается до 24 лет, если ребенок поступает в ВУЗ на очной основе. Если речь идет о родителях или опекунах детей-инвалидов, величина «неприкасаемой» суммы составит 12000 и 6000 соответственно. Льготы будут исчисляться до того момента, пока общий доход лиц, на чьем попечении находится инвалид, не составит 350000 руб. от начала года.
  2. Гражданин имеет льготную категорию. Для чернобыльцев, инвалидов ВОВ, военнослужащих инвалидов, получивших инвалидность на службе, вычет составит 3000 руб.

Процент налогового вычета

500 руб. льгот предоставляют участникам ВОВ, афганцам, инвалидам детства. Также на него могут рассчитывать герои СССР. Полный перечень льготных категорий граждан можно посмотреть в 218 ст. НК.

Это все важные моменты, которые касаются стандартных программ.

Социальные вычеты

Они предоставляются из расчета за год, а не помесячно. При этом, максимальная величина суммы, с которой можно вернуть НДФЛ, составляет 120000 руб. Все расходы свыше указанной цифры будут облагаться налогом.

Правила получения налогового вычета за лечение

Важно! Документы в налоговую подаются в начале года, следующего за тем, когда человек понес расходы. Максимальный период, за который можно получить возврат – 3 предыдущих года. Поэтому, не стоит забывать о своевременной подаче бумаг.

Получают налоговые льготы люди, понесшие расходы на:

  • образование;
  • лечение, в том числе, на оплату восстановительной терапии для родственников;
  • благотворительные взносы;
  • перечисление средств на предстоящую пенсию.

Виды случаев для вычета на лечение

Важно! Если сумма расходов, когда можно вернуть НДФЛ, меньше 120000 руб., неиспользованный годичный остаток не переносится на следующий период.

Имущественный вычет

Имущественный вычет предоставляется на выгодных условиях

Все лица, которые приобрели недвижимость, могут вернуть 13% от уплаченной суммы. Исключение – только покупки с использованием материнского капитала и других льгот.

Налоговый вычет получают лица, которые:

  • купили жилье;
  • оформили ипотеку;
  • занимаются строительством жилья.

Возвращается НДФЛ только с расходов, не превышающих 2 000 000 руб. Все, что свыше, облагается налогом в 13%.

Что можно компенсировать

Здесь есть очень много важных моментов. Например:

  • налог возвращается по итогам года;
  • остаток неиспользованной суммы переносится на следующий год и такая процедура повторяется до момента полного возврата НДФЛ лицу, имеющему на это право;
  • годовая величина налогового вычета не может превысить размер подоходного налога, который конкретный гражданин выплатил за тот же период.

Если речь идет про индивидуального предпринимателя, ему можно рассчитывать на имущественный вычет при условии неиспользования специальных налоговых ставок.

Вернуть себе деньги в размере 13% можно, если у вас были расходы на данные категории

Можно не платить НДФЛ и при продаже имущества. Здесь есть два варианта:

  • продажа квартиры, дома, земли, комнаты, если человек не владел имуществом больше 3 лет. Здесь НДФЛ будут начислять на суммы, которые превышают 1 млн. руб. До этого порога человек не теряет часть дохода на оплате налога;
  • реализация транспорта, гаража или другого нежилого сооружения. Максимальный порог 250 тыс. руб. Все, что выше, будет облагаться НДФЛ.

Важно! Есть возможность избежать начисления НДФЛ без ограничений по суммам. Для этого нужно предоставить документальное подтверждение понесенных ранее расходов. Например, если человек приобрел авто и продает его через 2 года по более низкой стоимости, он не обязан платить НДФЛ вообще. Потребуется только официальная бумага, подтверждающая факт покупки.

Профессиональный вычет

Он относится к льготам, которые предоставляются по итогам года, касается следующих категорий лиц:

  • ИП, использующих для налогообложения ставку 13%;
  • адвокатов и учителей, ведущих частную деятельность;
  • авторов, продающих собственные произведения;
  • людей, которые работают по договору подряда.

Важно! Особо внимательными нужно быть предпринимателям. Чтобы вернуть НДФЛ, им надо документально обосновать расходы на ведение предпринимательской деятельности. Если документы не будут предоставлены, НДФЛ вернут только с 20% годового дохода ИП.

Кто не имеет права на получение вычета

Следует быть внимательным и лицам, продающим собственные произведения искусства. Если они не подтверждают расходы на создание шедевров, могут претендовать на 20-40% вычета.

При провальных сделках с ценными бумагами

НДФЛ вернут в том случае, если по результатам года операции оказались убыточными. Возможность переноса оставшегося налогового вычета на следующий год зависит от прибыльности других сделок. Если они не принесли дохода, неиспользованные льготы будут перенесены. В течение 10 лет человек сможет вернуть 13% от сделок.

Важно! Учитываются только операции, проводимые на организованном рынке.

Как вернуть НДФЛ

Документы надо подавать в налоговую

Для этого достаточно заполнить бланк 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно или с помощью профессионалов. Готовую бумагу необходимо отнести в налоговую. Останется просто дождаться, пока они оформят документы и перечислят деньги.

Документы для получения налогового вычета

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-spisok-situacij-kogda-on-predusmotren.html

За что можно получить налоговый вычет

Внешне схема проста: государство возвращает тебе часть уплаченного подоходного налога. Сегодня в нашей стране в большинстве случаев подоходный налог составляет 13%. Его вычитает из зарплаты и премии и перечисляет в госбюджет бухгалтерия твоего предприятия.

Интересное:  Как Заработать На Перепродаже

Есть важный нюанс, который часто вносит путаницу. Во всех документах, касающихся налогового вычета, называются конкретные суммы для разных видов вычетов. Знай, что тебе вернут не указанную сумму, а только уплаченные с нее 13% подоходного налога. Например, если известно, что налоговый вычет составляет 2 тыс. руб., значит, на руки ты получишь 260 руб. (2 тыс. руб. х 13%).

Какие законы почитать? Правила предоставления и размеры налоговых вычетов описаны в ст. 218–221 Налогового кодекса РФ. Разъяснения можно получить в местной налоговой инспекции.

1 Стандарт­ные вычеты

Кому положено

Эти вычеты предоставляются всем россиянам с детьми, а также некоторым льготным категориям — блокадникам, чернобыльцам и т.п.

Как подсчитать

Размер стандартного вычета для россиян, имеющих детей, — 1,4 тыс. рублей на первого и второго ребенка и 3 тыс. рублей — на каждого из остальных детей.

Попробуем подсчитать, какую прибавку к зарплате получит каждый из родителей, если в семье трое детей. Складываем вычеты на первого и второго ребенка: 1,4 тыс. руб. + 1,4 тыс. руб. = 2,8 тыс. руб.

, прибавляем вычет на третьего ребенка — 3 тыс. руб. И умножаем полученный результат на 13%. Получается 754 руб.

Дополнительные условия

Вычет положен на детей до 18 лет и на студентов-очников до 24 лет. Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Существуют также профессиональные налоговые вычеты. Они встречаются реже и касаются тех, кто получает авторские вознаграждения за создание литературных, художественных, музыкальных произведений, а также адвокатов и нотариусов.

Как получить

Нужно принести в бухгалтерию своего предприятия документы, подтверждающие право на ту или иную льготу. Например, свидетельство о рождении ребенка. После чего твоя зарплата увеличится на величину налогового вычета.

2 Социальные вычеты

Кому положено

Эти вычеты позволяют вернуть часть средств, потраченных на обучение, лечение, покупку лекарств, пенсионное страхование. Услуги, которые подпадают под социальные налоговые вычеты:

■ оплата диагностики и лечения, затраты на добровольное медицинское страхование, как твое, так и твоих родителей, супруга и детей до 18 лет;

■ оплата учебы, в том числе детей до 24 лет. Например, вычет положен при оплате обучения в вузе, автошколе, посещении образовательных курсов не только тобой, но и твоими детьми. А также при оплате их занятий в школе, детском саду, спортивной или музыкальной школах.

■ оплата по договору добровольного пенсионного страхования, как твоего, так и супруга;

■ оплата дополнительных взносов на накопительную часть твоей трудовой пенсии.

Кому положены льготы: основные группы людей

Как подсчитать

Формула та же: умножаем размер вычета на 13%. Максимальная сумма, на которую предоставляются социальные вычеты:

■ при оплате собственного образования эта сумма составляет не более 120 тыс. руб. в год;

■ при оплате очного обучения ребенка — не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка для обоих родителей в год.

Общий максимальный размер социального налогового вычета — 120 тыс. руб. в год. Поэтому государство вернет тебе максимально по всем видам социальных вычетов не более 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13%).

Для расходов на лечение тяжелых заболеваний сделано исключение — они подпадают под вычет в полном объеме. Перечень этих болезней довольно велик, его можно найти в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.01.

Дополнительные условия

С 2016 года социальные вычеты на лечение и обучение разрешено получать, не дожидаясь окончания года, через бухгалтерию работодателя. Нужно предоставить в ФНС все перечисленные ниже документы, а также заявление о получении налогового вычета у работодателя.

Полезный Совет!

Проверив документы, налоговики дают уведомление о праве на получение налогового вычета на работе.

Тебе нужно отнести его в свою бухгалтерию, и с этого момента с твоей зарплаты и премий не будет удерживаться подоходный налог — до тех пор, пока таким образом не компенсируется сумма вычета.

Как получить

Необходимо собрать копии документов, подтверждающих расходы: договор, полис, копия лицензии образовательного или медучреждения, документы об оплате.

Затем подготовить заявление на предоставление налогового вычета, реквизиты банковского счета, справку с места работы о доходах № 2-НДФЛ, заполненную налоговую декларацию № 3-НДФЛ, если нужно — копию свидетельства о рождении ребенка. С готовыми документами нужно обратиться в местную налоговую инспекцию.

3 Имущественные вычеты

Кому положено

Если ты купила квартиру, дом или участок земли под строительство, сделала ремонт в квартире или приобрела стройматериалы, у тебя есть возможность получить самый крупный налоговый вычет — имущественный.

Как подсчитать

Лимит по налоговому вычету в этом случае составит 2 млн. рублей, а значит, государство должно вернуть тебе максимум 260 тыс. руб. (2 млн руб. х 13%).

Вычет положен и на всю сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту, если кредит был получен до 1 января 2014 года. По недвижимости, приобретенной в кредит в 2014 году и позднее, лимит увеличен до 3 млн. руб.

В этом случае ты получишь от государства максимально 390 тыс. рублей (3 млн руб. х 13%).

Дополнительные условия

Если недвижимость приобреталась до 1 января 2014 года, воспользоваться вычетом ты сможешь только один раз в жизни и по одному объекту недвижимости. Для недвижимости, купленной в 2014 году и позднее, вычет можно использовать несколько раз — по нескольким объектам.

Правильная ипотека: 10 советов от опытных людей

Как получить

Первый вариант — обратиться в налоговую, приложив к справке о доходах и налоговой декларации копии документов, подтверждающих покупку и оплату недвижимости. Если речь об ипотеке — документы на кредит и оплату процентов. В этом случае сумму вычета государство перечислит на твой банковский счет.

Обратите Внимание!

Второй вариант — предоставить в налоговую инспекцию все документы и получить справку о причитающейся тебе сумме вычета, с которой обратиться в бухгалтерию своего предприятия.

Тогда подоходный налог с твоей зарплаты и премий не будет вычитаться до тех пор, пока его размер не достигнет суммы налогового вычета.

4 Инвестиционный вычет

Кому положено

В России становится популярным такой финансовый инструмент, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это счет в банке, на который ты кладешь деньги, доверяя при этом брокерской или другой управляющей компании использовать их для покупки акций, облигаций, паев, валюты и т. п. от твоего имени.

Как подсчитать

Если ты открыла инвестиционный счет, то лимит вычета по нему составит 400 тыс. руб. А значит, максимальный размер выплаты — 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. х 13%).

Как получить

Предоставить в ФНС налоговую декларацию, справку о доходах с места работы, а также платежные документы из банка о зачислении средств на ИИС.

Эксперт:  Владислав Лейбов, финансовый консультант

Источник: https://lisa.ru/moy-uyutnyy-dom/72896-za-chto-mojno-poluchit-nalogovyj-vychet/

За что можно получить налоговый вычет? Список налоговых льгот

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !

Налоговое законодательство нашей страны предусматривает несколько оснований для оформления налогового вычета. Чтобы получить данную льготу от государства вам не требуется обладать специальными юридическими знаниями, процедура представляет собой стандартный алгоритм действий.

Ознакомьтесь с этой статьёй, чтобы узнать, имеете ли вы право на вычет.

За что можно получить налоговый вычет?

Сумма, на которую гражданин может уменьшить налоговую базу при оплате соответствующего сбора либо которую вправе вернуть с оплаченного ранее налога, называется налоговым вычетом.

Данная льгота предоставляется государством нашей страны всем лицам, получающим официальный доход.

Большая часть прибыли облагается НДФЛ в размере 13% (заработная плата, доход от сдачи жилья в аренду или продажи недвижимости и т. д.). Именно при налогообложении такой прибыли гражданин вправе воспользоваться вычетом.

К примеру, выигрыш в лотерее облагается иным налогом (до 35% включительно), поэтому оформить возврат с подобного дохода невозможно.

Выделяют всего 5видов налоговых вычетов:

  • социальный;
  • профессиональный;
  • имущественный;
  • стандартный;
  • инвестиционный.

Рассмотрим каждый из перечисленных видов подробнее.

Социальный вычет

Предоставление данной льготы регулируется 219 статьёй НК РФ. Она назначается при наличии финансовых затрат:

  • на благотворительные цели;
  • для получения образования гражданином или его детьми;
  • в счёт будущей пенсии;
  • на получение медицинского лечения налогоплательщиком или его близкими родственниками.

Напомним, что воспользоваться правом на эту льготу нужно успеть в течение года, следующего за годом, в котором произошли затраты. В противном случае вернуть часть налогового сбора не удастся. Перенести часть неиспользованного вычета также нельзя.

Профессиональный вычет

Эта льгота предоставляется следующим лицам, получающим прибыль, облагаемую НДФЛ со ставкой 13%:

  • частным предпринимателям;
  • авторам, получающим вознаграждения за свои произведения;
  • преподавателям и юристам, занимающимся частной практикой;
  • лицам, которые оказывают услуги при заключении договора подряда.

Вычет определяется 221 статьёй НК РФ и предоставляется перечисленным категориям за полный налоговый период – календарный год.

Имущественный вычет

Данная льгота контролируется 220 статьёй НК РФ и предоставляется в следующих случаях:

  • приобретение жилья или земельного участка;
  • строительство объекта недвижимости;
  • погашение процентов по кредиту при покупке жилого помещения или земли;
  • изъятие имущества в муниципальных либо государственных целях;
  • отчуждение собственности, находящейся во владении лица меньше трёх лет.

Возврату подлежит часть затрат (а именно НДФЛ 13% от стоимости жилья), если для приобретения имущества не был использован материнский капитал.

Если вы погашаете проценты по ипотеке, вы вправе рассчитывать на вычет до 3 миллионов рублей (то есть вернуть можно будет 390 тыс. рублей).

Исключением является изъятие собственности гражданина в государственных целях. В таком случае лимит не предусмотрен, поэтому вычет рассчитывается из всей суммы выкупной стоимости объекта.

Стандартный вычет

Название данной льготы говорит само за себя – вычет предоставляется гражданам в фиксированной сумме ежемесячно, при этом государством не учитывается фактический доход налогоплательщиков.

Он рассчитан на 3 категории лиц – имеющих на попечении несовершеннолетних граждан, перенёсших серьёзную травму или обладающих особым статусом. Размеры выплаты установлены 218 статьёй Налогового кодекса РФ.

Список лиц, имеющих право на ежемесячную льготу:

  • обладающие государственными наградами или особым статусом (герои РФ или СССР, награждённые Орденов Славы 3 степеней и т. п.) – 500 рублей;
  • инвалиды с детства, I и II групп – 500 рублей;
  • родители/усыновители ребёнка – по 1 400 рублей на первого и второго по отдельности, 3 тыс. рублей за третьего и всех последующих детей;
  • родители/усыновители ребёнка-инвалида (до наступления его совершеннолетия) или детей с Iи II группой инвалидности, обучающихся на очной форме (до наступления полных 24 лет) – 12 тыс.рублей, опекуны и попечители таких детей могут претендовать на вычет в 6 тыс. рублей;
  • участники ВОВ, лица, ставшие инвалидами во время прохождения военной службы, получившие радиационное облучение во время аварии на Чернобыльской АЭС или при ликвидации её последствий, другие лица – 3 тыс. рублей.

Льгота предоставляется до месяца, в котором ваш годовой доход достигает 350 тыс. рублей.

Отметим, что при расчёте суммы вычета на нескольких детей необходимо учитывать каждого несовершеннолетнего, даже рождённого в прежнем браке.

К примеру, если муж и жена имеют по одному ребёнку от более раннего брака, совместный малыш считается третьим. Единственный родитель, опекун или усыновитель вправе получать вычет в двойном размере.

Пример расчёта

Рассмотрим процесс определения суммы стандартного вычета на конкретном примере. Гражданин Петров имеет двух детей, за которых он вправе получать 2 800 рублей. При этом сумма зарплаты, получаемой им на работе, составляет 50 тыс. рублей.

Петров сможет получать вычет в течение семи месяцев, то есть с января до конца июля, так как именно тогда размеры получаемой им прибыли достигнут 350 тыс. рублей.

Таким образом, ежемесячно он вправе претендовать на вычет в сумме (50 000 – 2 800) * 13% = 6 136 рублей.

Рассчитать налоговый вычет в онлайн-режиме можно с помощью специальных калькуляторов, однако чаще всего такие программы определяют примерные размеры льготы. Иными словами, подобные расчёты представлены только для ознакомления.

Инвестиционный вычет

Данная льгота связана с операциями, осуществляемыми с ценными бумагами, и регулируется 219.1 статьёй НК РФ.

Вычет предоставляется в сумме реального финансового результата,средств, зачисленных на индивидуальный инвестиционный счёт, прибыли от осуществляемых финансовых операций.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !

Источник: https://metrtop.ru/nalogi/s-chego-mozhno-poluchit-nalogoviy-vychet/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *