Что Отражается В Справке 2 Ндфл

Для чего нужна справка по форме 2-НДФЛ: примеры

Содержание:

Что Отражается В Справке 2 Ндфл

Формировать справки по форме 2-НДФЛ – обязанность каждого работодателя. В любой момент данный документ можно запросить, и отказ в выдаче будет неправомерен. В этом обзоре мы рассказываем, для чего нужна справка 2-НДФЛ на практике. В каких ситуациях она может потребоваться, где и как ее можно получить с учётом правил действующего налогового законодательства.

Какую роль играет справка 2-НДФЛ

Разбираясь в этом вопросе, прежде всего, нужно понять, какую именно информацию отражают в такой справке. В первую очередь, с ней показывают сведения о доходе, полученном плательщиком НДФЛ – физическим лицом за определенный период, а также о том, какая сумма налога была с него удержана (либо не удалось удержать).

Также справка 2-НДФЛ отражает налоговые вычеты – стандартные, социальные и имущественные, которые работник пожелал воспользоваться через своего работодателя – налогового агента. Это намного проще, чем потом заявлять данные в вычеты в рамках заполнения и сдачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ.

Также см. “В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ“.

Таким образом, справка по форме 2-НДФЛ может потребоваться в ситуациях, когда человеку необходимо подтвердить свой уровень официального дохода. То есть, с которого работодатель удержан и перечисли в бюджет в нужной сумме подоходный налог – НДФЛ.

Речь может идти, например:

  • о получении займов и кредитов;
  • оформлении социальных пособий и иных видов соц. помощи;
  • подаче документов на получение налогового вычета;
  • для получения визы;
  • для усыновления детей (подают в органы опеки);
  • для предъявления судебным приставам и др.

Куда требуется справка 2-НДФЛ

Обычно справку 2-НДФЛ оформляют:

  1. Для представления в налоговую инспекцию (п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ).
  2. Для выдачи физическому лицу на основании заявления/просьбы последнего (п. 1 и 3 ст. 230 НК РФ).

Справка для налоговой инспекции

В налоговую инспекцию справка 2-НДФЛ должна быть обязательно представлена работодателем в трёх случаях:

  1. Он как налоговый агент выплатил доходы, удержал и перечислил с них в бюджет подоходный налог и тем самым отчитывается об исполнении этой обязанности (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  2. Он выплатил доходы, но с них не было возможности удержать налог. В такой ситуации налоговому агенту не позднее 2-х месяцев по истечении налогового периода (календарного года) нужно известить инспекцию о невозможности удержать налог, его сумме и размере соответствующего дохода. Затем по итогам налогового периода подать сведения по форме 2-НДФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ).
  3. Фирма реорганизовалась (форма реорганизации значения не имеет), но не сдала в налоговую справки по форме 2-НДФЛ за своих сотрудников. Значит, за неё это обязан сделать её правопреемник.

Справка для физического лица

Если сотрудник обращается к своему работодателю – налоговому агенту с заявлением/просьбой о выдаче справки 2-НДФЛ, то, скорее всего, она нужна ему для:

  • передачи на новое место работы, чтобы получить стандартные налоговые вычеты, поскольку для предоставления таких вычетов берут во внимание все доходы с начала года, включая полученные от прежнего работодателя (абз. 2 п. 3 ст. 218 НК РФ);
  • составления декларации 3-НДФЛ, заполняемой на основе сведений из справки 2-НДФЛ;
  • представления по иному месту требования (например, при оформлении кредита/ипотеки в банке, визы в посольстве/консульстве и др.).

Налогоплательщик не обязан сообщать, для каких целей ему понадобилась или куда нужна справка 2 НДФЛ. Налоговый агент при этом не может отказать в выдаче справки.

Также см. “Если не дают справку 2-НДФЛ: что делать“.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/2-ndfl/dlya-chego-nuzhna-spravka-2-ndfl.html

Правильная расшифровка справки 2-НДФЛ на примере

2-НДФЛ расшифровка данных может понадобиться физическому лицу для оценки полученного дохода, а также для анализа уровня платежеспособности. Умение правильно читать данные справки дает возможность налогоплательщику объективно оценить шансы получения того или иного пособия, кредита.

Что отражает справка 2-НДФЛ

В каких случаях нужна справка 2-НДФЛ

Что отражает справка 2-НДФЛ

НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, который чаще всего называется подоходным налогом. Справка 2-НДФЛ составляется работодателем по истечении отчетного периода.

Расшифровка справки 2-НДФЛ отражает следующую информацию о налогоплательщике (работнике):

  • полученный доход;
  • имеющиеся налоговые вычеты;
  • размер начисленного и удержанного налога;
  • данные работодателя и работника.

В каких случаях нужна справка 2-НДФЛ

Справка выдается сотрудникам при увольнении. Относится она к документам, которые желательно предоставить на новом месте работы. Кроме того, 2-НДФЛ предоставляется по требованию в любое время. Срок формирования этой бумаги работодателем не может превышать 3 дней.

Цели получения документа у работников могут быть следующими:

  • для предъявления на новом рабочем месте;
  • при оформлении кредитов;
  • для получения субсидий, пособий и иных видов льгот.

***

Получение справки 2-НДФЛ ― право любого сотрудника. За готовым документом следует обратиться к работодателю ― налоговому агенту. Заявление о выдаче может быть составлено в письменном виде или в устной форме, по согласованию сторон. Однако срок выдачи не должен превышать 3 дней.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/rasshifrovka-spravki-2-ndfl

Справка 2 НДФЛ 2019: где взять, образец заявления, сколько действует и для чего нужна

Справка 2-НДФЛ имеет широкую распространенность, и она может потребоваться гражданам в ряде ситуаций, когда им нужно подтвердить свой легальный доход, зафиксированный фактом выплаты подоходного налога. Иначе говоря, в справке 2-НДФЛ отображается доход, полученный гражданином за определенный период времени от конкретного работодателя.

Также в ней отображаются налоговые вычеты, которые работодатель предоставил работнику, удержанный и уплаченный подоходный налог. Она может потребоваться при оформлении кредита, ипотеки, имущественного вычета и в других ситуациях.

Бланк данного документа нового образца утвержден Федеральной налоговой службой Российской Федерации в октябре 2015 года, а ее параметры и способ заполнения строго регламентированы.

1. Где взять справку 2-НДФЛ 2. Как получить справку 2-НДФЛ безработному 3. Какая информация содержится в справке 2-НДФЛ 4. Сколько действует справка 2-НДФЛ

Где взять справку 2-НДФЛ

Чтобы получить справку по форме 2-НДФЛ, работник должен составить соответствующий запрос к работодателю. Для этого в произвольной форме пишется заявление, которое должно содержать в себе обязательно следующую информацию:

  • Данные о работодателе: ФИО и должность;
  • Данные о заявителе: ФИО, должность, адрес проживания, серия и номер паспорта, телефон для связи;
  • Требование заявления: выдача справки 2-НДФЛ за определенный промежуток, на основании статьи 62 Трудового Кодекса РФ;
  • Подпись заявителя и дата передачи заявления работодателю.

Образец заявления на запрос справки 2-НДФЛ.

Обратите внимание: В одном заявлении можно затребовать несколько копий заверенных справок 2-НДФЛ.

Во многих компаниях справку можно получить по устному требованию, обратившись в бухгалтерию.

Важно: Работодатель обязан предоставить справку 2-НДФЛ сотруднику в течение 3 рабочих дней после подачи заявления.

Как получить справку 2-НДФЛ безработному

Справка 2-НДФЛ содержит в себе информацию о налогах, которые были выплачены сотрудником с официального дохода в определенный период. Если безработному человеку необходимо получить справку 2-НДФЛ за время, когда он работал и получал официальную заработную плату, ему потребуется обратиться в бухгалтерию на своем последнем месте работы с соответствующим заявлением.

Если человек работал неофициально на протяжении определенного периода времени, то есть получал «серую» заработную плату, с которой не взыскивались налоги, работодатель не сможет предоставить справку 2-НДФЛ. Также нет возможности получить справку 2-НДФЛ безработному или за период, когда человек считался безработным.

Какая информация содержится в справке 2-НДФЛ

Справки 2-НДФЛ стандартизированы, и они содержат в себе следующую информацию:

  1. Наименование справки с обозначением точного периода, за который в ней содержится информация о доходах обратившегося за справкой сотрудника;
  2. Данные работодателя, который выступает в качестве налогового агента: название компании (предприятия), контактная информация, код ОКТМО и прочее;
  3. Данные работника, получающего справку: ФИО, место проживания, гражданство, данные из паспорта и ИНН, информация о статусе налогоплательщика;
  4. Список доходов, полученных работником за отчетный период, которые были обложены налогом;
  5. Сведения о налоговых вычетах работника;
  6. Информация о конкретном доходе сотрудника за определенный период и точная сумма перечисленного налога.

Важно: Справка 2-НДФЛ должна быть заверена подписью работодателя (налогового агента) и печатью компании.

Сколько действует справка 2-НДФЛ

Как было сказано выше, в справке 2-НДФЛ отражается налоговая информация за прошедший период.

В сданные налоговые декларации, согласно законодательству Российской Федерации, могут быть внесены коррективы, но случается это крайне редко.

Соответственно, чем меньше времени прошло с момента сотрудником получения справки 2-НДФЛ, тем больше шансов, что она отражает актуальную информацию о его доходах.

Конкретных цифр, сколько действует справка 2-НДФЛ, в законодательстве не закреплено. Соответственно, только юридическое лицо, принимающее данную справку, решает вопрос о ее актуальности.

Лучше заранее уточнить в компании (или органе), куда будет предоставляться справка по форме 2-НДФЛ, в течение которого времени она считается для них действительной.

Чаще всего банки просят предоставлять справки полученные не позднее, чем за месяц до момента обращения. 

(6 голос., 4,20

Источник: https://pravo.moe/spravka-2-ndfl-gde-vzyat-zayavlenie/

Справка по форме 2-НДФЛ: бланк и образец заполнения

Примечание: Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ утверждена новая форма справки 2-НДФЛ. Она вступила в силу с 1 января 2019 года и применяется с отчетности за 2018 год.

Интересное:  Как Сделать Себе Карту Сбербанка

Также приказом была утверждена отдельная форма справки для выдачи работникам. Теперь она называется – «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Внешне она ничем не отличается от 2-НДФЛ старой формы.

Старую форму 2-НДФЛ Вы можете бесплатно скачать по этой ссылке.

Новую форму справки 2-НДФЛ, представляемую в налоговую, можно скачать здесь.

Новую форму справки о доходах и суммах налога физического лица, выдаваемой работнику, можно скачать здесь.

Как заполнить справку 2-НДФЛ

С подробной инструкцией по заполнению новой формы справки 2-НДФЛ, сдаваемой в ИФНС, вы можете ознакомиться на этой странице.

Что касается заполнения справки, выдаваемой сотрудникам, то отдельного порядка ее оформления ФНС не подготовило, в связи с чем, ее можно заполнять как и раньше. Инструкцию по заполнению старой формы справки 2-НДФЛ можно скачать по этой ссылке.

Образцы заполнения 2-НДФЛ и справки о доходах и суммах налога физического лица в 2019 году

Ниже приведены образцы заполнения справки по форме 2-НДФЛ и справки о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год:

Скачать образец (.xls)

Скачать образец (.xls)

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-za-rabotnikov/2-ndfl/obrazec/

Зачем нужна справка формы 2-НДФЛ?

Каждый человек хоть раз в своей жизни попадал в положение, когда ему требовалось подтвердить доходы специальным документом. Справка 2-НДФЛ содержит в себе подтверждающую информацию.

Все доходы, полученные официально, облагаются налогами. Все граждане, которые их платят, называются налогоплательщиками. Так зачем же может понадобиться справка?

Понятие

НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физического лица. Документ выдается работодателем.

В нем указаны источники дохода, информация о заработной плате, а также сумма вычтенных с нее налогов.

Обычно справка выдается за год.

Назначение документа

Документ ежегодно предоставляется в налоговые органы. Также организация обязана выдавать ее сотрудникам по их заявлению.

Справка содержит:

  • информацию о работодателе (название, реквизиты);
  • информацию о работнике (ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес проживания);
  • сумму дохода, которая облагается ставкой 13%;
  • все налоговые вычеты;
  • общий размер выплаченных налогов.

Новая форма подачи информации о доходах граждан была утверждена Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/dlja-chego-nuzhna-spravka-2-ndfl/

Справка 2ндфл что в ней указано

Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, в налоговую инспекцию представляются Справки в отношении абсолютно всех физлиц, которым был выплачен доход за отчетный год. В этих справках ставится признак 1 (даже если НДФЛ с таких доходов не был удержан или удержан частично).

Несмотря на то, что сама форма Справки с 2016 года изменилась (Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] ), порядок отражения в ней соответствующих признаков остался неизменным. Т.е., отчитываясь за 2016 г., указывайте признак 1, представляя Справки по всем получившим от вас доход физлицам, и 2, представляя Справки только по физлицам, НДФЛ с дохода которых не был удержан.

Справка 2-НДФЛ и что в ней отражается

Нет, не отражается. Это следует из формулировок бланка справки. Раздел 3 называется «Доходы, облагаемые по ставке __ %». Раздел 5 называется «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке _ %». А пособия, которые Вы упоминаете, освобождены от НДФЛ.

Сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком и получала в этот период ежемесячное пособие по уходу за ребенком. С 8 апреля 2013 года она вышла на работу.

В этот же день работница написала заявление в бухгалтерию с просьбой выдать справку о доходах по форме 2-НДФЛ, объяснив, что справка требуется для представления в банк.

Нужно ли в этом случае выдавать справку по форме 2-НДФЛ? И если да, то как она должна быть заполнена?

Образец справки 2 ндфл для кредита

Некоторые банки предоставляют возможность принести не официальную справку 2НДФЛ, а специальную справку по форме банка. Это бланк, который можно взять в отделении банка или скачать с его официального сайта.

Полученный бланк работник передает на заполнение своему работодателю, документ заполняется в свободной форме, просто нужно внести информацию в указанные поля. Но банки не особо доверяют такой справке, так как она не носит официальный характер как 2НДФЛ.

Обратите Внимание!

Сведения, указанные в справке по форме банка гораздо легче подделать, даже договорившись с работодателем. Так что, банки предпочитают иметь дело именно с 2НФДЛ.

Документ обычно заказывается в бухгалтерии, о сроках выдачи справки нужно уточнять там же. Если бухгалтерия находится в том же городе, где и работает потенциальный заемщик, то справку можно получить в этот же день. А вот если бухгалтерия располагается в ином населенном пункте, то придется ждать доставку документа до работника.

Корректировка справки 2-НДФЛ

Справка данной формы является одной из самых востребованных и часто запрашиваемых у работодателя. Предоставляться она может в различные государственные учреждения, поскольку является официальным документом, который подтверждает реальный доход физического лица.

  • в электронном виде или же на электронных носителях, в том случае, если число сотрудников организации в расчётном периоде было десять и более человек;
  • в электронном или бумажном формате, если в расчётном периоде в организации числилось 9 и менее работников.

Рекомендуем прочесть:  Можно ли у свекрови купить дом за материнский капитал

Справка 2 НДФЛ: что это такое, для чего она нужна и как правильно ее заполнить

В пункте 2.

3 «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика: если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации (гражданином РФ), указывается цифра 1, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации (иностранный гражданин, лицо без гражданства), указывается цифра 2, если налогоплательщик не является гражданином РФ, но признается высококвалифицированным специалистом (в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»), то указывается цифра 3.

В пункте 2.5 «Гражданство» указывается числовой код страны (согласно Общероссийскому классификатору стран мира), гражданином которой является налогоплательщик. При отсутствии у налогоплательщика гражданства, в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

Признак 1, 2 в справке 2-НДФЛ

Цифру 1 в поле «признак» следует указывать, когда справки сдаются в общем порядке на всех физлиц, которым налоговый агент выплачивал доход (п.2 ст. 230 НК РФ). Сдать справки с признаком «1» нужно до 1 апреля года, следующего за отчетным. Но за 2016 год сведения можно предоставить до 3 апреля 2017 года — 1 и 2 число выпадают на выходные дни.

Не всегда у налогового агента есть реальная возможность удержать НДФЛ: доход физлица может быть в виде материальной выгоды или в натуральной форме.

Начисленный налог можно вычесть из дохода работника, только если позднее работодатель-налоговый агент выплатит ему доход в денежной форме (п.4 ст. 226 НК РФ).

Но если до конца отчетного года такого дохода не будет, то и удержать налог у работодателя не получится.

Сумма налога перечисленная в справке 2-НДФЛ: что ставить

  • ИНН физлица. При наличии сотрудника-иностранца, его ИНН размещают в новой специальной графе;
  • статус того, кто платит сбор. Здесь существует шесть категорий. Среди новых — участники госпрограмм по переселению, иностранцы-беженцы, иностранцы с патентом на работу;
  • код по ОКСМ;
  • паспортные данные.

Чаще всего сложности возникают при заполнении графы “Сумма перечисленного налога”.

Ведь компания на протяжении года выплачивает цельную сумму налога со всего штата. В отличие от остальной документации, в справке 2-НДФЛ распределить налог необходимо отдельно по каждому сотруднику. Если было оплачено столько, сколько нужно, то никаких трудностей не предвидится.

Тогда размер исчисленного налога будет равен двум другим суммам. И это позволит эффективно разграничить налоги с каждого из сотрудников.

Рекомендуем прочесть:  Сколько после инсульта находятся на больничном

Справка 2-НДФЛ с ошибками: исправление по новым правилам

Если обнаружены ошибки в принятой налоговым органом Справке 2-НДФЛ, необходимо подать новую Справку 2-НДФЛ с правильными данными с указанием прежнего номера ранее представленной Справки 2-НДФЛ, но даты составления корректирующей.

При этом если налоговый агент впервые уточняет сведения о доходах физического лица, то в поле «Номер корректировки» корректирующей Справки 2-НДФЛ необходимо поставить значение «01», если подается вторая корректирующая Справка 2-НДФЛ по этому же физическому лицу – «02» и т.д.

В 2016 году налоговые агенты представляли сведения о выплаченных доходах за 2015 год по обновленной форме 2-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 30.10.

Самое Важное!

2015 № ММВ-7-11/[email protected] (далее – Справка 2-НДФЛ) и в соответствии с новым Порядком. Дополнительно были утверждены новые коды видов доходов и вычетов (приказ ФНС России от 10.09.

2015 № ММВ-7-11/[email protected]), которые используются при заполнении Справки 2-НДФЛ.

Код 114 в справке 2-НДФЛ

В роли налогового агента по начислению подоходного налога выступает работодатель. В связи с этим налоговые органы ведут пристальный контроль над правильностью расчёта таких отчислений. Справка 2-НДФЛ является основным налоговым регистром, в котором отражаются все начисления и льготы.

Налоговый кодекс чётко регламентирует документооборот, который подтверждает код 114 в справке 2-НДФЛ. Для подтверждения права на льготу родителям, имеющим детей в возрасте до восемнадцати лет, необходимо написать заявление с просьбой о назначении детского вычета, и приложить к нему копии всех свидетельств о рождении.

После достижения восемнадцатилетнего возраста нужно сдать в бухгалтерию дополнительную справку из учебного учреждения, которая будет служить подтверждением того, что ребёнок учится и находится на иждивении у родителей. Только при наличии всех этих документов налоговый агент имеет вправе отразить код 114 в справке 2-НДФЛ.

Ежегодное обновление документов не требуется.

Примет ли налоговый орган справку 2-НДФЛ, если в ней не указан ИНН физического лица

ФНС России выпустила письмо от 27.01.

2016 № БС-4-11/[email protected], в котором разъяснила, что проверка обязательности заполнения поля «ИНН в Российской Федерации» при представлении справки в электронной форме введена с целью обеспечения полноты формирования и достоверности сведений, содержащихся в информационном ресурсе «Сведения о физических лицах», а также исключения справок с заведомо ложными сведениями.

Согласно п. IV Порядка в разделе 2 справки указывается ИНН физического лица, подтверждающий постановку данного физического лица на учет в налоговом органе РФ. В этом же пункте отмечено, что данный реквизит не заполняется при отсутствии у налогоплательщика ИНН.

05 Авг 2018      toplawyer         104      

Источник: http://lawyertop.ru/kadrovyj-uchet/spravka-2ndfl-chto-v-nej-ukazano

Справка 2-НДФЛ: форма, срок действия, статус налогоплательщика

При поступлении на работу (или на службу) каждый человек имеет право на денежное вознаграждение за вложенный труд. Это вознаграждение имеет название – заработная плата. С нее налоговые агенты, которыми считаются работодатели, обязаны ежемесячно отчислять налоги в счет государства.

Подобную справку имеет право выдать работнику только работодатель.

Форма справки 2-НДФЛ

Граждане, работающие и отчисляющие налоги в бюджет имеют право на получение справки 2-НДФЛ.

Ее форма узаконена была в 2015 году 30 октября за номером ММВ-7-11/485@ приказом федеральной налоговой службы.

Интересное:  Как Отсудить У Банка Проценты По Кредиту

 Подобная форма справки имеет статус отчетного документа, содержащего информацию о фактически внесенных в бюджет налогах за каждого сотрудника в определенный налоговый период.

В составе справки можно найти:

  • Сведения о работодателе, являющегося налоговым агентом налогоплательщика;
  • Сведения о налогоплательщике, являющегося физическим лицом;
  • Размер доходов, облагаемых подоходным налогом с указанием соответствующего кода дохода;
  • Различные вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;
  • Итоговая сумма, состоящая из суммы доходов и налогов.

В 2017 году справка заполняется на таких же бланках, что и раньше. Если в документ вносятся сведения по разной налоговой ставке, то и заполнять их необходимо на разных листах справки, которые должны быть обязательно пронумерованы.

Что это и зачем нужна справка 2-НДФЛ, расскажет видео ниже:

Как выглядит документ

Это официальный бланк, который каждый работодатель обязан заполнять ежегодно. Заметим, что это можно сделать даже при помощи специальных программ. Справку подают в налоговую и выдают работнику по его просьбе.

Ниже можно наглядно увидеть, как выглядит справка.

Образец справки 2-НДФЛ

Для чего нужна такая справка

Подобная справка бывает двух видов:

  1. Выдаваемая на руки сотруднику организации;
  2. Представляемая в фискальные органы по месту регистрации компании или предпринимателя.

Рассмотрим подробнее каждый вид этих важных документов.

  • В первом варианте любой сотрудник имеет право получить справку просто написав заявление в бухгалтерию. В некоторых организациях данные справки выдаются на руки всем сотрудникам сразу после того, как налоговый агент отчитается за своих работников в свой фискальный орган.
    • Если работник увольняется с работы, справка о полученных доходах и выплаченных налогах работодателем должна выдаваться сразу же после того как подписано будет заявление об увольнении.
    • Документ может понадобиться сотруднику в случае, если потребуется взять кредит или ипотеку.
    • Также справка нужна будет для получения налогового вычета при покупке недвижимости или затратах на лечение.
  • Во втором случае все работодатели должны известить налоговую инспекцию до первого апреля текущего года о денежных суммах, полученных работником за выполнение своих обязанностей за прошедший год, и перечисленных суммах налогов, удержанных с работника. Это относится ко всем сотрудникам и руководящем работникам, занятым в организации. Документ оформляется на каждого сотрудника отдельно.

В случае, когда работодателем нельзя удержать налог на полученный доход с налогоплательщика, подобная форма справки также должна быть оформлена и сдана в налоговую. В ней указываются сведения о величине полученного дохода и размере не высчитанного налога. Только в этом случае срок сдачи может быть не позже первого марта.

Как получить такую бумагу

  • Если вы работаете в организации и получаете заработную плату более года, то вы имеете право на получение справки 2-НДФЛ за прошедший период. Для этого необходимо подать заявление в свободной форме в бухгалтерию компании где вы работаете. Получив ее, бухгалтерия обязана выдать вам на руки справку в ближайшие три дня.
  • В случае, когда вы решили уволиться с работы, справку вам выдадут сразу же, вместе с остальными документами.
  • В этом документе указываются реквизиты работодателя, а также полные данные работника, которому выписана справка.
  • Если справка выдается в рукописном или печатном виде, то она обязательно подписывается генеральным директором или бухгалтером организации. На справке должна стоять печать компании и дата выдачи документа.

Как заполнить справку 2-НДФЛ, расскажет видео ниже:

Срок действия

  • Справка 2-НДФЛ по закону выдается уже после того, как доход налогоплательщиком получен и все налоги уплачены, поэтому ограничения по сроку действия не имеет.
  • Если работодатель подает подобную справку в налоговые органы, то здесь следует помнить, что сроки подачи этого документа до первого апреля, иначе «светят» штрафы.
  • Если данный документ требуется для предоставления в банк, чтобы получить кредит, такая справка поможет лучше определить платежеспособность гражданина. Срок действия данного документа банк может определить самостоятельно. Но если планируется выдача краткосрочных или среднесрочных займов, то срок действия подобной справки может быть установлен от 10 дней до месяца.
  • В случае оформления ипотеки банковские работники могут дать время заемщику на подготовку документов. В этом случае срок действия справки может быть от полутора месяцев до полугода.
  • В случае выезда за границу и получения визы вам тоже может понадобиться документ в виде справки о доходах. Но часто в консульствах требуют, чтобы документ был выполнен на фирменном бланке организации. Хотя главным критерием для получения визы считается наличие денег на банковском счете, справка 2-НДФЛ уже не имеет такой важности. По закону такая справка имеет юридическую силу в течение месяца.
  • Также при расчете пенсии или назначении пособия может потребоваться подобный документ. Действует она также в течение месяца.

Как банк проверяет документ

Когда вам потребуется предоставить подтверждение своих доходов в банк, вы должны быть готовы к тому, что эти сведения будут проверять. Не пытайтесь подделать справку, чтобы доказать банку, что вы платежеспособный заемщик. Банк тоже не заинтересован в том, чтобы дать вам кредит, который вы не сможете выплатить.

Поэтому предпринимает разные способы, чтобы удостовериться в подлинности предоставленных вами сведений. С целью проверки представители банка могут

  • перезвонить вашему работодателю, который выдал вам справку 2-НДФЛ;
  • уточнить сведения о вас в Пенсионном фонде;
  • пробить ваши данные по другим источникам;
  • оценить внешний вид вашей справки.

В любом банке существует служба безопасности. Такая служба занимается непосредственно проверкой информации, которая помогает определить благонадежность клиента. Как раз служба безопасности может досконально проверить сведения, указанные в справке 2-НДФЛ и любых других данных, предоставленных вами, как будущим заемщиком.

В такой структуре банка обычно работают опытные юристы или квалифицированные работники МВД. Как раз поэтому не пытайтесь обмануть банк, так как за подделку документов можно получить серьезное наказание, вплоть до уголовной ответственности.

  • Убедившись в том, что справка, представленная вами на рассмотрение, является настоящей, банк может положительно решить вопрос о выдаче вам кредита или ипотеки.
  • Если же банку что-то покажется подозрительным, то в кредитовании вам будет отказано.

Что необходимо знать о получении и заполнении справки 2-НДФЛ, расскажет этот видеоролик:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/1-i-2/ponyatie-spravki-2-ndfl.html

Заполнение 2-НДФЛ в 2018 году, подготовка 2-НДФЛ, недоплата и переплата НДФЛ за сотрудников — Эльба

Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Что такое НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.

Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.

2-НДФЛ нужно сдавать раз в год до 1 апреля. Если он выпадает на выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день.

Не забывайте каждый квартал сдавать отчёт 6-НДФЛ. Подробнее о нём читайте в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Правила заполнения формы 2-НДФЛ

2-НДФЛ состоит из справок на каждого сотрудника. В справке отражается информация о доходах, вычетах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге. С 2019 года 2-НДФЛ подают по новой форме. 

Скачать форму 2-НДФЛ для 2019 года

Правила заполнения 2-НДФЛ в 2019 году

  • Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
  • Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
  • Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.

Чаще всего трудности возникают при заполнении суммы перечисленного налога. В течение всего года вы платите общую сумму НДФЛ по всем сотрудникам, а в 2-НДФЛ её нужно распределить отдельно по каждому.

Если вы всегда перечисляли ровно столько, сколько должны, проблем не будет — исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Но встречаются ситуации, когда эти суммы различаются. Причины бывают разные.

Полезный Совет!

Например, при пересчёте налога в случае увольнения сотрудника вы не можете удержать налог, а при несвоевременном перечислении налога в бюджет образуется недоплата.

Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.

Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Отчитывайтесь по 2-НДФЛ через интернет вместе с Эльбой

Есть две причины переплаты:

  1. Вы удержали у сотрудника нужную сумму НДФЛ, но по ошибке перечислили больше. Такое может случиться из-за ошибки в платёжке. В этом случае переплату можно только вернуть или зачесть в счёт платежей по другому налогу. Зачесть в счёт предстоящих платежей по НДФЛ не получится. Всё потому, что НДФЛ — это налог, который удерживают из зарплаты сотрудника. Платить его из личных средств нельзя, а вот другие можно, например, УСН или НДС. В 2-НДФЛ такая переплата не отражается.
     
  2. Вы удержали у сотрудника больше НДФЛ, чем нужно. Такую переплату вы должны вернуть ему по заявлению в течение трёх месяцев. Вы можете вернуть эту сумму из своих денег, а потом уменьшать на неё платежи по НДФЛ за всех сотрудников. И так, пока полностью не возместите налог, но в рамках трёх месяцев. Иногда суммы налога, который предстоит перечислить в ближайшие три месяца, не хватает для возмещения переплаты. Поэтому прикиньте будущие платежи заранее. И если поймёте, что их недостаточно, подайте в налоговую заявление о возврате излишне удержанного налога. Это нужно сделать в течение 10 дней со дня получения заявления от сотрудника.

    Если вы успеете вернуть работнику деньги до подачи 2-НДФЛ, то переплату в справке показывать не нужно. Начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.

    Если не успеете, тогда при заполнении 2-НДФЛ поставьте правильную сумму НДФЛ в строку «Сумма налога исчисленная». В строках «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» укажите НДФЛ с учётом переплаты.

    А в строку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — только сумму переплаты. После возврата работнику НДФЛ нужно подать в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ.

Когда подают аннулирующие справки 

Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.

В аннулирующей справке в поле «признак» ставят код 99. А в полях «Сумма дохода», «Сумма исчисленного налога», «Сумма удержанного налога», «Сумма перечисленного налога» — нули.

Статья актуальна на 17.12.2018

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/70

Справка о доходах по форме 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ во многих случаях требуется при оформлении кредита. Кроме того, подтвердив свои доходы этой справкой, можно получить крупную сумму по низкой процентной ставке. Все слышали об этой справке, но не все знают, что конкретно представляет собой этот документ, кто и где его выдает.

Что такое справка 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ разработана для фиксирования дохода гражданина за определенный период времени. Как правило, доход фиксируется ежемесячно – так положено нормами законодательства. Отчет проводится налоговыми агентами, в обязанности которых входят следующие действия:

  • взимание налогов с налогоплательщиков;
  • перевод налоговых сборов в государственную казну.

Агентами по налогам, как правило, являются работодатели, которые вносят определенную сумму налогов за каждого работающего у них гражданина. Ежегодно в налоговые органы ими представляется соответствующая отчетность – все выплаты и удержания в отношении каждого работника (это подтверждается необходимой документацией).

Интересное:  Что Начать Продавать Чтобы Заработать

Форма справки 2 НДФЛ утверждена соответствующими нормативными актами, составляется на основании общих правил. Новая форма справки существует с 2016 года, поэтому при ее оформлении стоит быть внимательными – старые образцы могут просто не принять работники банковских учреждений.

Скачать бланк справки 2-НДФЛ и образец заполнения →

Когда и как выдается справка 2 НДФЛ

Справка 2НДФЛ выдается работникам по их требованию, количество подобных документов не регламентировано. Как правило, она выдается в следующих случаях:

  • оформление визы;
  • получение займа;
  • усыновление ребенка;
  • другие причины.

Работодатель должен выдать справку 2НДФЛ в течение 3 рабочих дней с момента обращения. Отказывать в предоставлении справки нельзя, даже если в заявлении на ее выдачу не указана причина.

Подпись на справке ставится работодателем, т.е. главным бухгалтером или частным предпринимателем. Законом не регламентирован срок действия справки, но банковские учреждения часто вводят свои периоды ограничения по следующим позициям:

  • дата выдачи справки;
  • период времени, указанного в ней.

Такую справку о доходах Вам может выдать исключительно работодатель, который официально предоставляет Вам работу. Естественно должен быть заключен трудовой договор с работодателем.

Для получения справки 2-НДФЛ Вам необходимо обратиться в бухгалтерию той организации, в которой Вы работаете.

В этой справке помещены сведения о полном заработке сотрудника за определенное количество времени. Данные отображаются в справке с начала отчетного года.

Как правило банки требуют сведения о получаемой заработной плате за последние 6 месяцев (в противном случае банк может отказать Вам в выдаче займа).

Составляется такая справка на специальном бланке, потом она должна быть заверена подписью главного бухгалтера и, непосредственно, директором организации, в которой Вы работаете.

Может случиться так, что на нынешнем месте Вы работаете непродолжительное количество времени. В таком случае Вам нужно обращаться на предыдущее место работы, где и предоставят Вам справку о доходах 2-НДФЛ. Есть важный момент: работодатель не имеет права отказать Вам на Вашу просьбу получить справку о доходах с места работы.

Поддельные справки 2 НДФЛ – что необходимо учесть

Сегодня многие граждане работают без трудового договора, то есть официально не трудоустроены. Это вызвано многими причинами, но наиболее частая – более низкий официальный заработок на прежнем месте работы, что является частой причиной отказа в кредитовании, особенно если сумма займа крупная.

Такое положение вещей породило появление нового вида заработка для мошенников – выдачу «поддельных» или липовых справок 2 НДФЛ. Их, как правило, заказывают в сети интернет, специализированных организациях, указав при этом всего несколько данных:

  • фамилия, имя, отчество;
  • возраст;
  • зарплата;
  • место проживания;
  • другие необходимые данные.

Отслеживается странная закономерность – чем выше желаемый доход и меньше времени на изготовление справки 2 НДФЛ, тем она обойдется дороже.

Во многих компаниях даже есть такая услуга, как подтверждение официального трудоустройства, но подобными вещами лучше не заниматься, лучше оформить кредит под залог движимого, недвижимого имущества – для этого подтверждать доход не придется и можно оформить кредит без справки даже на крупную сумму .

Все справки, выданные подобным образом, признаны незаконными, но законность проверяется только налоговыми органами, а они не имеют права раскрывать подобные сведения.

Обратите Внимание!

Для защиты от таких вот недобросовестных заемщиков банки теперь проверяют доходность клиентов и по другим документам, подтверждающим факт трудоустройства, уровень зарплаты. Чаще всего это СНИЛС – страховой номер индивидуального лицевого счета.

Помните о том, что подделка документов – уголовно наказуемое деяние, а оформление любых документов требует аккуратности и тщательного подхода.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://credovik.ru/spravka/2-ndfl.html

Правила оформления справки 2 НДФЛ в 2019 году

В последние года произошло огромное количество изменений в законодательстве РФ. Коснулись они и налоговой отчетности. Так изменилась справка 2-НДФЛ. Поэтому было бы полезно рассмотреть, какая сейчас эта справка, как ее правильно заполнить и все остальные нюансы, связанные с этой темой.

Что это такое

Скачать бланк справки 2-НДФЛ.

Из справки 2-НДФЛ физическое лицо может получить информацию о своих доходах и налогах, которые были отданы государству. Выдается она работодателем каждый год или по требованию.

Если более конкретно, в этой справке отражаются следующие сведения:

  • реквизиты работодателя;
  • реквизиты сотрудника, то есть того человека, информация о котором и указана в справке;
  • сам доход (из которого вычитается 13% налога);
  • все налоговые вычеты (социальные, пенсионные, имущественные и т.д.);
  • общая сумма дохода и налога.

Последние изменения

В 2016 году вступили в силу изменения, которые были указаны в приказе ФНС еще в прошлом году. Эти изменения состоят в следующем:

  1. Добавилось поле «Номер корректировки».
    Если просто, здесь пишется, в какой раз человек пытается сдать эту справку. То есть, когда гражданин первый раз несет ее, к примеру, в банк, в этом поле он пишет «00», а если второй, то «01» и так по аналогии.
  2. Добавилось больше кодов.
    Кроме привычных кодов для резидентов, нерезидентов и высококвалифицированных специалистов, теперь добавились коды и для переселенцев, живущих за пределами РФ (код 4), беженцев (5) и иностранцев, которые приехали в Россию со своим патентом и работают здесь.
  3. Появилась строчка для социальных вычетов.
    В этой строчке работодатель должен будет написать, когда пришло уведомление на вычет, номер этого документа и код учреждения, которое его выдало.
  4. Иностранцам, которые работают на основании патента, нужно будет указывать авансы.Для этого существует поле «Фиксированные авансовые платежи».

    Кроме того, с этого года такую справку за прошлый год нужно будет сдавать не позднее 1 апреля!

    Образец заполнения справки 2-НДФЛ

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Инструкция выглядит следующим образом:

  1. Сначала заполняется поле «Признак». Здесь ставится «2» в том случае, когда физическое лицо не может удерживать доходы и, соответственно, налоги. Такая ситуация может возникнуть, к примеру, если человек получил деньги в ходе рекламной акции – тогда налог не взымается и доходом эта сумма считаться не может. В остальных случаях ставится «1».
  2. Далее заполняется вышеупомянутое поле «Номер корректировки».
  3. После этого следует указать код своего ИФНС. Если этот код неизвестен, то узнать его можно на официальном сайте ФНС.
  4. Еще один код – ОКТМО, который тоже можно узнать на сайте ФНС.
    Все эти коды также можно узнать в ближайшем отделении налоговой службы.
  5. Если работодателем выступает организация, то в поле «Налоговый агент» необходимо написать ее название, а также заполнить поля «ИНН» и «КПП». А если работодатель – ИП, то следует указать его ФИО и ИНН.
  6. Теперь следует написать ФИО работника. Если он является иностранцем, его ФИО необходимо указывать латинскими буквами, по возможности, максимально приближенно к оригиналу.
  7. Далее нужно заполнить поле «Статус налогоплательщика» согласно новым кодам, упомянутым выше (1 – резидент, 2 –нерезидент…).
  8. В поле «Гражданство» указывается код страны (для России это 643, а для указания кода остальных стран следует смотреть общероссийский классификатор).
  9. После этого нужно заполнить поле, касающееся документа, который удостоверяет личность и тоже указать его код. Для паспорта это 21, а для всех остальных документов существует специальный справочник (Приложение 1 Приказа №ММВ-7-11/485).
  10. Далее нужно написать адрес места жительства и, для иностранцев и нерезидентов РФ, код страны проживания.
  11. Теперь необходимо заполнить таблицу с облагаемыми доходами. В шапке ставится ставка (13% для резидентов и 30% для остальных), для каждого вида дохода заполняется поле с кодом согласно таблице из Приложения 1 Приказа ММВ-7-11/387 и таким же образом для налогового вычета (Приложение 2 того же приказа).
  12. Далее нужно заполнить следующую таблицу для стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетов. Принцип тот же самый и коды тоже те же.
  13. Для заполнения следующей таблицы нужно суммировать все доходы и вычеты, здесь стоит обратить внимание на такие пункты:
    • налоговая база – это разница между суммой доходов и суммой вычетов;
    • сумма налога исчисления – это налоговая база, умноженная на ставку (13% или 30%);
    • поле для авансовых платежей заполняется только иностранцами;
    • есть два поля для сумм налога – перечисленная (те деньги, что реально перечислены в налоговую службу) и удержанная (деньги, которые еще нужно перечислить).

Все остальные графы сделаны так, чтобы заполняющему было интуитивно понятно, что и где следует писать.

Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ в 1С рассказано в следующем видеоуроке:

Немного о правилах заполнения

После заполнения всех вышеуказанных полей налоговый агент (чаще всего это сотрудник бухгалтерии) или его представитель ставит свою подпись.

Напротив надписи «Налоговый агент» ставится «1», если подпись будет ставить не уполномоченный представитель, а в противном случае «2». Этот же человек ставит свою подпись.

Также если это представитель, внизу нужно указать название документа, который дает этому человеку право проверять и подписывать справку. Для этого тоже есть специальное поле. В нижнем левом углу справки должна стоять печать.

Правила и образец заполнения декларации 3-НДФЛ можно узнать здесь.
Грамотно оформить и сдать декларацию 4-НДФЛ поможет данная статья.
Как правильно произвести расчет НДФЛ, рассказано в следующем материале.

Зачем нужен данный документ

Справку 2-НДФЛ часто требуют банковские учреждения, когда тот или иной гражданин хочет взять в кредит крупную сумму денег. То же самое касается ипотеки. Кроме того, она нужна при приеме на работу. Ее могут потребовать в Пенсионном фонде для расчета будущей пенсии, при усыновлении или для решения других вопросов. Органы по защите детей требуют ее для усыновления.

Также справка 2-НДФЛ предоставляется при оформлении визы. Но самым главным предназначением такой справки является составление на основании нее декларации о доходах за предыдущий год.

Последствия несвоевременной подачи

Итак, справку 2-НДФЛ, а соответственно и декларацию о доходах, подает налоговый агент. Если он не сделает этого до 1 апреля, он будет нести ответственность в виде штрафа от 100 до сотен тысяч рублей в зависимости от последствий несвоевременной подачи. То же самое касается и ИП.

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=5936

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *